借股东款将近两年，但一直未确定利息，未计提过，现在一次性偿还并付了利息，利息是双方认可的数，现在利息直接：借：财务费用-利息 贷：银行存款 ？

勤奋的芹菜 追问

2022-09-27 18:07

本金85，利息5，期限是分了几期跨年，这个金额汇算清缴时需要调整吗？

郭老师 解答

2022-09-27 18:08

他有发票没有，如果有发票可以抵扣，没有发票调增。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-27 18:09

没有发票

勤奋的芹菜 追问

2022-09-27 18:09

是借的个人的，正规要怎么做？让他代开增值税发票给我就可以？

郭老师 解答

2022-09-27 18:12

你好，对方可以给你去税务局开发票，但是个税20%。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-27 18:12

这个利息金额按一年算是超过了银行同期贷款利率，实际本金又分期借的，总跨度两年，汇算清缴要调整吗？这笔利息如果有票的话

郭老师 解答

2022-09-27 18:12

你好，超过银行同期贷款利率的那一部分调增，没有超过的可以抵扣。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-27 18:14

就是这个有没有超过怎么算？

郭老师 解答

2022-09-27 18:15

直接看银行同期贷款利率不就可以啦，5%和这个对比。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-27 18:23

代开发票按什么税目？

郭老师 解答

2022-09-27 18:23

金融服务利息收入。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-28 11:05

公司再代扣代缴个人所得税利息金额*20%？

郭老师 解答

2022-09-28 11:06

对的，是的，是这么做的。

勤奋的芹菜 追问

2022-09-28 11:17

这个个税就要双方去协商由谁承担？税目里没有金融服务利息收入，应该怎么选呢

郭老师 解答

2022-09-28 11:18

你好，对的，是的，没有的，开不了的，问下税务局。