老师，长期待摊费用已经无余额了，今年9月份又付的款，开的服务费，我不能直接借：固定资产 贷：银行存款吧

 追问

2022-09-27 15:05

就是租赁，老师~~

郭老师 解答

2022-09-27 15:06

是融资租赁吗？如果是的话，你之前没有暂估？

 追问

2022-09-27 15:07

当时租的电脑，付了一部分租金，开了一部分发票，后期应付租金未付，起诉后付的租金，但是电脑给我们了

郭老师 解答

2022-09-27 15:07

你好，那你得和之前的租金一块做固定资产。

 追问

2022-09-27 15:11

那以前的租金做的长期待摊费用，余额为零了，怎么做啊

郭老师 解答

2022-09-27 15:12

借管理费用贷银行存款，金额不大的直接做这个。

郭老师 解答

2022-09-27 15:12

要么统一做，要么都做固定资产，要么都做费用。

郭老师 解答

2022-09-27 15:12

别前一个做费用，后一个你就做固定资产啦。

 追问

2022-09-27 15:18

问题是前期是说租的没说电脑归我们，现在就是强制性卖给你了，后期还做费用，实际公司增加了固定资产

郭老师 解答

2022-09-27 15:23

你好，当时完整的分录怎么做的？

郭老师 解答

2022-09-27 15:23

借长期待摊费用贷银行存款，借管理费用贷长期待摊费用，做的是这个吗？

 追问

2022-09-27 15:29

借：长期待摊费用     贷：现金                借：管理费用-长期待摊费用           贷：长期待摊费用

是的，老师

郭老师 解答

2022-09-27 15:32

借固定资产，贷银行存款管理费用。

 追问

2022-09-27 15:37

老师，这个管理费用都是以前年度的，小企业准则，是不是用未分配利润，借：固定资产  贷银行存款    未分配利润？

郭老师 解答

2022-09-27 15:39

你做未分配利润需要去修改汇算清交可以的。

 追问

2022-09-27 16:47

为什么改汇缴表啊

郭老师 解答

2022-09-27 16:47

你好你之前做管理费用，之前抵扣了企业所得税，你现在做未分配利润，不得修改之前的汇算清交，影响以前年度的利润，又不影响今年的。

 追问

2022-09-27 16:56

我这种情况，哪种操作最合理呀
这样，我本年度管理费用会出现负数

郭老师 解答

2022-09-27 17:01

建议做管理费用里面的。