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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-09-27 09:11

有笔银行手续费业务，平时是看银行回单入账财务费用，年底统一拿回专票，抵扣进项税额账务怎么处理，冲减财务费用？
是的
建筑工程有限公司预缴增值税是怎么交的， 
税务局大厅预交的

实操学堂 追问

2022-09-27 09:49

冲减财务费用哪里不应该再深入说下实务怎么具体做分录做，我知道冲减但那个对方科目我不懂放哪里；预缴增值税我也知道去大厅交，但是不是还分简易计税跟一般纳税，差额缴费那个又是怎么分，怎么抵扣工程款怎么分类的具体实操

冉老师 解答

2022-09-27 09:53

直接按照拿着合同现场缴纳很简单

冉老师 解答

2022-09-27 09:53

借应交税费应交增值税
贷财务费用

实操学堂 追问

2022-09-27 13:34

，冲减的只能冲减那个2.55元，借应交税费进项税额2.55，贷财务费用2.55，这个42.45怎么办，手里发票是45元

实操学堂 追问

2022-09-27 13:35

比方手续费45元，没拿到发票时，借财务费用45贷银行存款，拿到发票时候，借应交税费进项税额贷财务费用2.55
贷财务费用42.45，这个差额放那个科目
冲减的只能冲减那个2.55元，借应交税费进项税额2.55，贷财务费用2.55，这个42.45怎么办，手里发票是45元

冉老师 解答

2022-09-27 13:36

，冲减的只能冲减那个2.55元，借应交税费进项税额2.55，贷财务费用2.55，这个42.45怎么办，手里发票是45元

剩下记入手续费

冉老师 解答

2022-09-27 13:37

你可以把之前账全部冲回，按照发票重新做账

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相关问题讨论
有笔银行手续费业务，平时是看银行回单入账财务费用，年底统一拿回专票，抵扣进项税额账务怎么处理，冲减财务费用？ 是的 建筑工程有限公司预缴增值税是怎么交的， 税务局大厅预交的
2022-09-27 09:11:48
根据您提供的信息，2019-2023年2月份的银行手续费已经按银行回单入账，现在2023年3月银行开具了增值税专用发票。 对于增值税额的抵扣问题，需要具体查看增值税专用发票的开具日期和相关规定。如果增值税专用发票的开具日期是在您入账之前的，那么该发票不能用于抵扣之前的财务费用。如果增值税专用发票的开具日期是在您入账之后的，那么该发票可以用于抵扣之前的财务费用。 对于冲抵以前的财务费用，需要根据具体情况进行相应的会计处理。您可以按照以下步骤进行处理： 1.将增值税专用发票进行认证和抵扣，如果可以抵扣，则进行相应的抵扣处理。 2.将之前的财务费用进行核对，确认需要冲抵的具体金额。 3.将冲抵的金额从增值税专用发票的进项税额中抵扣，从而冲抵之前的财务费用。 4.记录相关的会计分录，以反映冲抵的过程。
2023-11-08 10:54:29
没开票就不能税前扣除
2023-03-23 15:34:45
同学你好！这个是可以的 但是   没有发票的话  这个不能税前扣除的
2021-05-16 16:45:04
可以做账 需要抵扣所得税得有发票
2021-05-16 16:26:01
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