建筑工程有限公司预缴增值税是怎么交的， 有笔银行手续费业务，平时是看银行回单入账财务费用，年底统一拿回专票，抵扣进项税额账务怎么处理，冲减财务费用？

实操学堂 追问

2022-09-27 09:49

冲减财务费用哪里不应该再深入说下实务怎么具体做分录做，我知道冲减但那个对方科目我不懂放哪里；预缴增值税我也知道去大厅交，但是不是还分简易计税跟一般纳税，差额缴费那个又是怎么分，怎么抵扣工程款怎么分类的具体实操

冉老师 解答

2022-09-27 09:53

直接按照拿着合同现场缴纳很简单

冉老师 解答

2022-09-27 09:53

借应交税费应交增值税
贷财务费用

实操学堂 追问

2022-09-27 13:34

，冲减的只能冲减那个2.55元，借应交税费进项税额2.55，贷财务费用2.55，这个42.45怎么办，手里发票是45元

实操学堂 追问

2022-09-27 13:35

比方手续费45元，没拿到发票时，借财务费用45贷银行存款，拿到发票时候，借应交税费进项税额贷财务费用2.55
贷财务费用42.45，这个差额放那个科目
冲减的只能冲减那个2.55元，借应交税费进项税额2.55，贷财务费用2.55，这个42.45怎么办，手里发票是45元

冉老师 解答

2022-09-27 13:36

，冲减的只能冲减那个2.55元，借应交税费进项税额2.55，贷财务费用2.55，这个42.45怎么办，手里发票是45元

剩下记入手续费

冉老师 解答

2022-09-27 13:37

你可以把之前账全部冲回，按照发票重新做账