作的是内账，外账给了记账公司现在遇到的问题是，是有一家供货商，会多开增票给我们，如进货9000，开票10000，中间还会返一些现金给我们，如下图，返回的现金全部作成了应付账款的贷方，想问借方余额调平，应该怎么作？

徐 追问

2017-06-20 15:44

老师，不是作账错误，我们跟这个供应商每次都是结完账的，只是每次开票金额大于进货金额，比如进10000的货，他会开20000的票，然后我们会打20000的款去，但最后对方又会通过私卡退5000的款给我们，这样就造成了价差。

徐 追问

2017-06-20 15:46

我们库房是根据实际进货的10000入库，就也没存在退货这个问题，所以借方的那些差额就是退的款，现在想把借方调平，不知道该咋作，我们是作的内账，外账代账公司在作

淑女老师 解答

2017-06-21 13:18

你好，内账的话往来的余额纯粹调账的话可以用营业外收支进行调整做平