老师你好，去年12月一次性将仓储费入了费用未按月摊销，今年怎么调整呢，调整分录是怎样的呢？去年的所得税汇算已经更正，仅12月的摊销额进入了费用。

洛可～ 追问

2022-09-26 10:34

不需要用以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2022-09-26 10:38

你好，你们是企业可以选择作战的吗？

郭老师 解答

2022-09-26 10:39

你们是企业会计的做账的嘛，我上面写的是小企业会计准则做账的。

洛可～ 追问

2022-09-26 10:44

我们就是选的小企业会计准则

郭老师 解答

2022-09-26 10:48

那你没有以前年底损益调整这个科目你用不了。

洛可～ 追问

2022-09-26 15:07

那我长期待摊费用入到贷方不合适吧，不是应该是借方余额嘛

郭老师 解答

2022-09-26 15:08

你好，借长期待摊费用，贷银行存款，你去年不是这么做的吗？

洛可～ 追问

2022-09-26 15:11

我之前没有入长期待摊啊，就是应该做长期待摊但是我直接入费用啦，入了长期待摊我都不用调账了呢

郭老师 解答

2022-09-26 15:12

你好，你当时的分录怎么做的？借管理费用贷银行存款做的这个吗？

洛可～ 追问

2022-09-26 15:16

你好，是的呢。1年期的仓储费直接入到21年的费用了，按理说应该摊销到今年11月

郭老师 解答

2022-09-26 15:19

借长期待摊费用贷利润分配，未分配利润

调增。