老师:我们是乙方防水工程公司 ,一般纳税人,开出去的发票税率9%。现有AB两个项目,这两个项目的甲方(发包方)是同一家单位,请问:1、我的增值税科目及企业所得税科目需要设置按项目辅助核算吗? 2、9月份,A项目取得的进项票大于销项,B项目只有销项,10月份申报时,A项目的进项票可以用于B项目抵扣吗?
甜~
于2022-09-25 12:39 发布 1085次浏览
- 送心意
王雁鸣老师
职称: 中级会计师
2022-09-25 12:40
同学你好,1、我的增值税科目及企业所得税科目,不需要设置按项目辅助核算。 2、9月份,A项目取得的进项票大于销项,B项目只有销项,10月份申报时,A项目的进项票可以用于B项目抵扣的。
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增值税一般纳税人,一般企业所得税率是25%
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