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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-20 08:44

冲减预计负债的分录怎么做

李爱文老师 解答

2017-06-20 08:31

对于计提预计负债的分录为： 
借：销售费用  
贷：预计负债  
冲减销售费用计提的预计负债 ；对企业所得税没有影响。 
因为预计负债属于企业所得税上调增的事项，也就是说，这项费用是不存在的，人为计提的一笔费用（如因产品质量可能出现问题，预提的一笔维修费）。

李爱文老师 解答

2017-06-20 09:02

借：销售费用     负数 
贷：预计负债    负数

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对于计提预计负债的分录为： 借：销售费用 贷：预计负债 冲减销售费用计提的预计负债 ；对企业所得税没有影响。 因为预计负债属于企业所得税上调增的事项，也就是说，这项费用是不存在的，人为计提的一笔费用（如因产品质量可能出现问题，预提的一笔维修费）。
2017-06-20 08:31:59
不能的，实际发生才能抵扣的
2017-11-18 20:24:41
因为期初预计负债余额400，期末预计负债余额500，那发生额就是100
2020-08-31 09:39:42
销售费用就不用啦，因为预计负债那边已经调增了
2021-05-14 14:10:55
这里不是说是销售费用的计税基础，这里说的是预计负债的计税基础是零。上面就是你实际具体的预计负债，税法的话就是零。
2020-07-23 23:15:16
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