请问，出租不动产业务。承租方一次给了一年的租金，且我们给开具了发票。会计上是分月确认收入，那增值税申报时是预缴税款吗？增值税几个报表具体要怎么填？

不见不散 追问

2022-09-22 17:27

不是先预缴吧？然后后期确认收入时再抵扣之前预缴的？

郭老师 解答

2022-09-22 17:27

你好，这个是当地的吗？如果是的话，不用预缴的，按期申报就可以。答，增值税需要一次缴纳。

不见不散 追问

2022-09-22 17:38

是当地。老师，增值税一次缴完，帐面上是按月确认收入的。这个是不是形成了差距，表上报的收入和帐本收入不符？

郭老师 解答

2022-09-22 17:38

对的，是的，是这么做的。

不见不散 追问

2022-09-22 17:46

如果不符的话，报表和申请表会比对通不过吧？
帐本上这次是按一个月报的收入，表上是按一年报的收入。后期帐上再报第二个月收入时，报表上不报收入，这样会一直匹配不上啊。实在不明白，请老师详细说说。

郭老师 解答

2022-09-22 17:46

你好，如果你增值税按月申报，他会比对不通过，如果按照上面的来申报的话，他比对通过的，只不过是如果你年累计营业额增值税和所得税的不一致，税务局会问起来的。

不见不散 追问

2022-09-22 17:53

我本来是看 附表四  “出租不动产预缴税款”把预缴填进去，然后每月按主表28项里，本期已预缴税款  ---分次预缴税款  这样再按月顶扣掉。这样不对吗？

如果一次填到 险表一全额确认收入后，那每个月帐面的收入就不在往增值税报表里填了吧？一直到最后分月确认完就和申报表一致了？

郭老师 解答

2022-09-22 17:54

你这是异地预缴吗？不是的话就不能这么做。

不见不散 追问

2022-09-22 17:55

老师，这个图片上，附表四  第5项 出租不动产预缴税款是什么时候用到？

郭老师 解答

2022-09-22 17:56

异地预缴的，你的房屋租金是异地收取的，比如你单位在A
但是这个房屋在B地的这种情况下。

不见不散 追问

2022-09-22 17:57

那如果一次填到 主表一 全额确认收入后，那每个月帐面的收入就不再往增值税报表里填报了吧？一直到最后分月确认完就和申报表一致了？

郭老师 解答

2022-09-22 18:06

对的，是的，是这么做的。