建账时将其他应收款借方余额输入成贷方余额，现在已经半年了，那该怎么调回来呢？分录是？

小涛 追问

2017-06-19 17:27

就是交海关保证金，当时是重新建账，入错了，本来应该是借方余额的，但疏忽入成贷方余额，那现在怎么调整账呀

李爱文老师 解答

2017-06-19 17:31

那你当时的资产负债表不是也错了吗？（比如借方余额50元，录成贷方50元），这是如何平账的呢

小涛 追问

2017-06-19 17:35

那是未分配利润少入了，那我现在怎么调账呀

李爱文老师 解答

2017-06-19 17:36

借：其他应收款——XX     
贷：未分配利润 
将这个数据调回来

小涛 追问

2017-06-19 17:39

摘要写调整期初数吗？这样调账有没有什么不妥呀老师

李爱文老师 解答

2017-06-19 17:40

直接写个调账说明在里面