甲方销售给乙方1012元货款，乙方只给甲方1000元，甲乙双方都分别怎么入帐

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-06-19 15:58

一、甲的会计分录
借：库存现金    1000
借：销售费用——返利  12
贷：主营业务收入    982.52
贷：应交税费——应交增值税29.48
同时结转成本
二、  乙的分录
借：库存商品    1000
贷：库存现金    1000

静怡追问

2017-06-19 16:08

开票金额是1012元，当客户不给零头时，12元放到销售费用-返利这个科目，放到“营业外支出”行不行

李爱文老师解答

2017-06-19 16:10

计入营业外支出，你们企业所得税时就会为这个钱再交一次企业所得税

静怡追问

2017-06-19 16:17

你好：李老师，为什么呢？是不是计入：营业外支出就会纳税调增，但还是有点似懂非懂的，再解释下好吗?

李爱文老师解答

2017-06-19 16:19

营业外支出，属于企业所得税纳税调增事项，计入4元营业外支出，就交1元企业所得税
有时这里面是有学问的

精选问题

想听劳务所得个税的相关税率、相关算的方法、相问

你好，这个你可以参考这里 https://www.gerensuodeshui.cn/index_lwbc.html 申报的话，看个税申报的课程就可以了。答
老师我们是建筑公司老板名下好几家公司但是问

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老师好我们公司现在要转让当时注册资本金是10 问

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