老师，我有3个问题不太懂，望老师指点，问题有点多，别介意哈，谢谢 ①前任会计做账，几乎每个月都做暂估入库，然后次月又冲销，这样子行不行啊？ ②个别情况，在已经结转损益的状态下，又在后面录一张凭证，有时候是费用，有时候是商品的暂估入库，我理解的是结转损益应该是最后一张凭证吧？ ③临时工不申报个别，发的是现金，这样行不行？种植行业的请农民帮做农活，不是固定的那种，能不能不申报个税发现金，账务处理时直接入主营业务成本？

李霞老师 解答

2022-09-21 11:52

做成本汇算清缴的时候。

初夏 追问

2022-09-21 11:59

追问（针对提问的序号）
①本月暂估入库，次月冲销，有时候次月的发票，有时候没有的。
③临时工要是申报个税，但是发现金的话，不做应付职工薪酬做进成本，可以吗？这样的话汇算清缴的时候是不是就不用扣除了？

李霞老师 解答

2022-09-21 12:06

你好，第一个问题是，不管有没有发票，但只要能把暂估给跨月或者是过几个月给红冲掉，那都是没事儿的。
你好，第二个问题没问题的，可以发现金，可以申报个税，然后做到主营业务成本里，不通过应付职工薪酬，税前也是可以扣除的。

初夏 追问

2022-09-21 12:13

①她暂估入库是为了结转成本，冲销没有票回时，库存商品是负数，这样也可以？

李霞老师 解答

2022-09-21 12:14

你好，库存商品不能是负数呀。库存商品最低的话也就是零了。

初夏 追问

2022-09-21 12:16

是的，所以我不知道怎么做了

李霞老师 解答

2022-09-21 12:20

你好，如果说，你这种情况的话，你先不要红冲那个暂估什么时候有发票了，什么时候再红冲。