我们公司是做国际航运的（从国外的码头运到国内的码头，运到码头就结束了，卸货我们不管），我们的客户是国内的公司，我们公司注册在香港，但是香港那边没有人员，而且香港收入是属地原则，我们的业务活动不在香港，所以香港的利得税我们每年是免掉的，我们国内的客户需要我们提供香港居民税收证明，如果有这个，根据大陆和香港双边税收协定，我们在国内就不用交所得税，可以抵免，但是我们在香港没有实际管理机构，没用用到香港资源，所以办不下来，我们的客户就要给我们按源泉扣缴代扣企业所得税，按照收入*15%利润率*25%税率来算，我们和客户现在产生分歧的点就在于，客户认为我们没有香港税收居民证明，就不能享受双边协定，就要代扣

活泼的荷花 追问

2022-09-21 12:17

一种从母公司租来的船，然后提供租赁服务，不配人员。服务的客户大部分是国内企业。另一种我们不租船也不配人员的 ，然后在客户和收货人之间起到中介作用，调动那部分船，告诉运到哪里    老师这两种企业所得税优惠分别是什么？

朴老师 解答

2022-09-21 12:25

同学你好
是小微的吗

活泼的荷花 追问

2022-09-21 14:58

不是说小微 就是 还是这企业 
一种从母公司租来的船，然后提供租赁服务，不配人员。服务的客户大部分是国内企业。另一种我们不租船也不配人员的 ，然后在客户和收货人之间起到中介作用，调动那部分船，告诉运到哪里    老师这两种企业所得税优惠分别是什么？

活泼的荷花 追问

2022-09-21 15:05

老师 就是这个公司 有这两项业务  一种从母公司租来的船，然后提供租赁服务，不配人员。服务的客户大部分是国内企业。另一种我们不租船也不配人员的 ，然后在客户和收货人之间起到中介作用，调动那部分船，告诉运到哪里   
没有税收证明  ，能享受免税吗？

活泼的荷花 追问

2022-09-21 15:07

老师您看这个图片上的  缔约国 国际运输免税 也没有说要税收证明啊

朴老师 解答

2022-09-21 15:07

小微企业的所得税吗