老师，有小规模纳税人公司，原来有三个股东ABC，实际上是A股东才有实权来执行公司经营及做帐，BC只是挂名股东。如果A和B把股权都转让给C，也停止了做帐了。股东说之前帐面上的所挂的其他应收款都收不回来了，其他应付款也不用付了。帐务上怎么去处理这些往来款?除了做一份情况说明，还需要什么资料？

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 11:35

不是注销。只是把所有股权全部转让给C股东。原来做由A股东安排人做帐的，现在A股东撤权，也不安排人继续做帐。往来全部清掉的意思。

李霞老师 解答

2022-09-21 11:36

你好，这个如果是外账的话，你不可能随意的撤销掉的，咱不能因为换了一个负责人就把账目给撤销了，还应该继续挂账的。

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 11:37

但股东说了，往来款该 收的都收不回来的，也不用再支付出去。

李霞老师 解答

2022-09-21 11:44

你好，那就按照我说的办法，把这两个科目对冲一下就可以。

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 11:48

两个科目的二级明细都不同的，金额也不一样，还可以对冲？

李霞老师 解答

2022-09-21 11:55

你好，明细科目不同的话是不可以对冲的，咱要冲减的话，只是明细科目一致的，不一致的那些，咱们只能是转到费用里面，转到销售费用和管理费用里面，然后呢，汇算清缴的数做调整。

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 14:54

不需要每个往来都做一份情况说明盖公章做附件了吗？

李霞老师 解答

2022-09-21 14:59

你好同学，咱暂时不需要做的，因为什么呢，因为明细科目如果是一致的，你这样冲减的话，属于正常现象的。

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 15:13

我说的不是对冲。而是说，如果把所以其他应收做坏帐的话，不需要做情况说明吗？

李霞老师 解答

2022-09-21 15:15

你好，我这样说啊，如果说咱把应收啊，其它应收这坏账的话，正规的流程应该去税务局，要经过税务局的备案，要提交申请的，，并不是说咱们想做坏账就能做到。

李霞老师 解答

2022-09-21 15:15

可以联系当地的税务局，然后写情况说明，盖章，然后看看是需要去大厅提交资料，还是在电子税务局里提交。

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 15:29

但一开始你第一条回复又说的是不需要情况说明？

李霞老师 解答

2022-09-21 15:30

我重新给你说一遍，第一次咱俩说的问题是往来科目对冲的问题，所以那个不需要情况说明的，第二次您说的是其他应收款转入坏账，所以我说的是需要情况说明的。

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 15:32

唉，我提问发出来的问题“老师，有小规模纳税人公司，原来有三个股东ABC，实际上是A股东才有实权来执行公司经营及做帐，BC只是挂名股东。如果A和B把股权都转让给C，也停止了做帐了。股东说之前帐面上的所挂的其他应收款都收不回来了，其他应付款也不用付了。帐务上怎么去处理这些往来款?除了做一份情况说明，还需要什么资料？”。这是我的问题。后面说到的对冲，都已经跑偏了吧

李霞老师 解答

2022-09-21 15:34

你好，是想把这些科目处理掉，所以说我说的对冲呀。因为咱一开始解决的办法并不一定就是做了坏账，就唯一的一个解决的办法，往来科目对冲也是可以的。

李霞老师 解答

2022-09-21 15:35

这个对冲一点儿不偏的，这是第一个解决的办法，因为确定坏账的话，并不是说那么简单的。

仙人掌里的刺 追问

2022-09-21 15:41

不做坏帐，那是直接把其他应收的科目直接做到营业外支出吗？

李霞老师 解答

2022-09-21 15:44

你好，嗯，这个方法我刚才也跟您说过了，这个也是可以的。