老师你好！小规模内账，变卖固定资产赚了， 赚的部分做什么分录。 可以直接做下面的分录吗？ 借：银行存款 累计折旧 贷：固定资产 营业外收入

薇薇 追问

2022-09-20 13:24

老师以前做的两个分录造成利润表与资产负债表不一致，这个怎么调呢：以下两个分录都是投资公司做的，被投资公司已注销
借：以前年度损益调整20W
贷：长期股权投资  20W    （被投资公司亏了）投资公司做的分录
借：实收资本-XXX 股东 15W
贷：利润分配-未配利润   15W   (当时投资公司也亏了，股东按扣除亏损比例之后冲的实收资本）
最后系统结转，两表相差5W  ,老师指导一下怎么把两个表调平呢？谢谢!

郭老师 解答

2022-09-20 13:28

只要做了以前年度损益调整，就会勾稽关系不一致可以忽略的。

薇薇 追问

2022-09-20 13:32

那你看我这两个分录有没有做错呢？

郭老师 解答

2022-09-20 13:33

你把以前年度损益调整改成投资收益就可以的。然后利润分配，未分配利润也是投资收益。

薇薇 追问

2022-09-20 13:39

借：投资收益20W
贷：长期股权投资 20W
借：实收资本 15W
贷：投资收益 15W
是这个分录吗？

郭老师 解答

2022-09-20 13:43

对的，是的，是这么做的。