老师您好，本月有增值税需要交费，申报税时增税附加税需要填写表吗？还是说填写销售后数据直接上去呢？

Lili 追问

2022-09-19 13:09

哦谢谢老师，老师那比如9月申报8月增值税，那8月我需要计提增值税吗？分录麻烦老师写一下。

玲老师 解答

2022-09-19 13:20

。借转出未交增值税贷未交增值税。

Lili 追问

2022-09-19 14:00

9月份已交了的分录呢？

Lili 追问

2022-09-19 14:13

老师您好比如本月有销项500，进项300，如何如何计提，转结转税金。

玲老师 解答

2022-09-19 14:14

借转出未交增值税贷未交增值税200。

Lili 追问

2022-09-19 14:23

老师结转税金，借应交税费-增值税-销项税 500  贷应交税费-增值税-进项税300 应交税费-增值税-转出未交增值税200 这样写正确吗？

玲老师 解答

2022-09-19 14:27

你好 不对
：你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 200

Lili 追问

2022-09-19 14:43

老师您好，进项税我没有设转出未交增值税这一项。

玲老师 解答

2022-09-19 14:46

你好，那您可以增加一个。

Lili 追问

2022-09-19 14:53

谢谢老师。

Lili 追问

2022-09-19 14:53

老师我现在分不清楚，假如我们本用有进项税，但是本月没有销项，我可以先不把进项发票认证吗？如果这样可以如何写分录？

玲老师 解答

2022-09-19 14:58

你好 可以认证 也可不认

Lili 追问

2022-09-19 15:17

老师您好，现在认证，税务每个月都会找，为啥有进项没用，我不认证的话分录如何写呢？

玲老师 解答

2022-09-19 15:18

没有认证的时候

没有认证的时候记入待认证进项税额。