收到出纳叫来的个人所得税和印花税的扣款凭证，但是没有税费申报表，该如何做分录

张梓荣 追问

2017-06-18 17:11

王老师，那没有申报表，只有这张扣款凭证，我该如何处理？

张梓荣 追问

2017-06-18 20:56

意思就是要做补计提的分录，谢谢王老师

王雁鸣老师 解答

2017-06-18 16:32

您好，直接按扣款凭证做分录，借；应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交印花税，贷：银行存款。

王雁鸣老师 解答

2017-06-18 16:49

您好，会有影响的，不能进入成本费用，会造成多交企业所得税的。

王雁鸣老师 解答

2017-06-18 17:14

您好，可以根据此单记入借；应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交印花税等科目，贷：银行存款。 之后再按此金额计提，借：税金及附加，管理费用-工资等，贷：应交税费-应交个人所得税，应交税费-应交印花税等科目。

王雁鸣老师 解答

2017-06-18 20:58

您好，是的，不客气。