老师，贷方的会计科目记错如何调账？

果果蝈蝈 追问

2022-09-16 15:34

本应贷方科目记营业外收入，结果错记成管理费用

晓宁老师 解答

2022-09-16 15:44

原借：银行存款   贷：管理费用
正确应为借：银行存款   贷：营业外收入
更正分录为：借：管理费用  贷：营业外收入

果果蝈蝈 追问

2022-09-16 16:02

老师，那是不是要填写两张凭证？

晓宁老师 解答

2022-09-16 16:18

您好，第一个凭证是您做错的那个吗？第二个是正确的吗

果果蝈蝈 追问

2022-09-16 16:29

是要这样做吗？
第一张凭证，摘要：调整xx年x月x日第x号凭证，借：管理费用  贷：营业外收入，金额xxx元。后面附调账说明
第二张凭证，摘要：xxxx费用，借：银行存款   贷：营业外收入，金额xxx元。

晓宁老师 解答

2022-09-16 16:30

您好， 如果我做的第一个凭证是您做错的那个。第二是您应该做正确的那个。那您只需要做第三个凭证即可。