小规模 由于疫情优惠政策 开具的200万金额的建筑服务免税发票 和 100万运输服务免税发票 怎么填报申报表？

吴会计 追问

2022-09-16 14:03

具体数据对应哪个表的第几行 ，麻烦都列出来一下 ，我在线等

玲老师 解答

2022-09-16 14:14

你好。你需要把表发来，我看一下填到哪一行？

吴会计 追问

2022-09-16 14:19

这两张表  具体金额  具体对应到哪一张表  哪一行

吴会计 追问

2022-09-16 14:43

麻烦稍微快一点

玲老师 解答

2022-09-16 14:45

小规模这样填写。
1.只要开具3%的增值税专用发票的销售额，不论金额是多少必须填写在《小规模纳税人申报表》第2行，填写2行，一定同时手动添加第1行。


2.小规模纳税人开具专用发票同时开具普通发票的，不论两者合计金额是多少，3%专用发票的销售额必须填写在第2行，其中：

（1）如果2季度两者合计销售额没有超过45万元的，普通发票的部分填写在第10栏“小微企业免税销售额”(如为个体工商户，应填写在第11栏“未达起征点销售额”。

（2）如果2季度两者合计销售额超过45万元的，普通发票的部分填写在，第12栏“其他免税销售额”，同时在填写《增值税减免税申报明细表》时，准确选择减免项目“小规模纳税人3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”，填写对应免税销售额等项目。

吴会计 追问

2022-09-16 14:47

结合我给的数据  具体填列  不是复制粘贴，不然我上传开票数据和报表干什么呢？

玲老师 解答

2022-09-16 14:47

这个就是填写说明，因为你是小规模，直接填写到小微企业那个里就行了，然后再选择减免表，选上政策填写。

玲老师 解答

2022-09-16 14:47

直接填写到小微企业那一行。

吴会计 追问

2022-09-16 14:50

我再说一下，我只要 结果，至于过程我不关心，我开的100万建筑服务  和50万的运输服务  填在我上传的申报表对应栏上

玲老师 解答

2022-09-16 14:55

写到第十行小微企业那里。

玲老师 解答

2022-09-16 14:56

撚后没看到你的减免表 发来看一下  

吴会计 追问

2022-09-16 14:58

100万+50万全部填在主表第10行吗？  前面上传错了，上传了两个一样的 ，这个附列资料表怎么填 ？

玲老师 解答

2022-09-16 15:01

前面图看明白了
100万+50万全部填在主表第12行     前面看错了  是12行里  
减免表 填写在  3%征收率销售额免征增值税”对应的减免性质代码“01045308”，填写对应免税销售额等项目。100万+50万全部填在 第一列里 

吴会计 追问

2022-09-16 15:03

好的，这个 附表怎么填？

玲老师 解答

2022-09-16 15:06

填写那个减免表。把减免政策。那个号码填上，然后把免税的收入填写第一列里就行了。

吴会计 追问

2022-09-16 15:08

这个表  我们是大厅申报，只用填我上传的这两个表

玲老师 解答

2022-09-16 15:17

因为你符合减免政策 所以要填写减免表  3%税率行  先填写减免代码  01045308  再填写第一列收入 100万+50万  这样就填写完了