老师，一般纳税人施工企业8月份开出去的劳务发票是3%简易征收300万，收到劳务发票200万。请问当月申报纳税时进项税额不可以抵减当月的销项税额吗？不能抵扣的话是不是先留抵，等下个月开具9%工程款时再抵减进项税？感谢好评！

郭老师 解答

2022-09-16 09:52

选择了简易计税，你就进项不允许抵扣了，你是根据收入减去成本，这个余额除以1.03乘以3%，按这个来缴纳

鱼 追问

2022-09-16 10:08

我们下个月开9%专票时，也不可以抵减吗？

郭老师 解答

2022-09-16 10:10

你好，对的是的，不可以的。

郭老师 解答

2022-09-16 10:10

而他是简易计税对应的镜像，没法的。

鱼 追问

2022-09-16 10:18

老师我发个图片你看看这样可对？

郭老师 解答

2022-09-16 10:18

你简易计税是不是没有差额交税啊？

鱼 追问

2022-09-16 10:21

老师，你看有的

郭老师 解答

2022-09-16 10:24

实际抵扣金额没有填写。

郭老师 解答

2022-09-16 10:24

你预缴的可以抵扣的。

鱼 追问

2022-09-16 10:31

把实际抵扣这一栏填写上就可以了是吧？不然多缴税了。感谢老师好评

鱼 追问

2022-09-16 10:33

实际抵扣金额填写后，在主表的哪一栏能看到？

郭老师 解答

2022-09-16 10:37

你好，你填写了实际抵扣金额，然后再去主表填写28蓝就可以的。实际抵扣金额填写第三栏的那个金额就行。

鱼 追问

2022-09-16 10:41

感谢老师，那这个期末留抵对吗？下个月开工程服务9%的销售发票还可以抵减这个期末留抵税吗？

郭老师 解答

2022-09-16 10:42

哦，对的是的正确的可以的。