老师：收了客户500000元 发货只发了（含税）400000元。分录 借：银行存款500000 贷：应收账款500000 开票发货时借：主营业务收入353982.3 销项税46017.7 贷：应收账款400000.找回客户1000000元时 分录 借：应收账款-100000 贷：银行存款100000 这样的话我找回客户这100000元的分录就借贷就不平了，我是哪里错了呢

郭老师 解答

2022-09-13 17:47

还有，你开发票发货的分录做反了。

光亮的御姐 追问

2022-09-13 17:50

找回的意思是货物不够 ，客户要求退回

光亮的御姐 追问

2022-09-13 17:51

不好意思，分录写反了

郭老师 解答

2022-09-13 17:54

那你应该开负数发票，借应收账款，-1万，贷主营业务收入负数，
应交税费负数

光亮的御姐 追问

2022-09-13 17:55

老师：客户给了500000元，我只有400000元的货，剩余的100000元，就退还给了客户，退还的100000元的分录要怎样做呢？

光亮的御姐 追问

2022-09-13 17:58

没有开负数发票，就是把10万块钱退还给客户了？

郭老师 解答

2022-09-13 17:59

借应收账款贷银行存款10万。

郭老师 解答

2022-09-13 17:59

然后你把之前的第二个分录给他改成相反的，这样的话就平了。