送心意

小云老师

职称中级会计师,注册会计师

2022-09-13 13:53

第28栏“①分次预缴税额”:填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。营业税改征增值税的纳税人,分以下几种情况填写:

1.服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的总机构,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的分支机构已缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。

2.销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。

3.销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。

4.出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。

上传图片  
相关问题讨论
你好,借税金及附加贷应交税费,附加税最后结转到本年利润, 借本年利润贷税金及附加
2022-08-17 18:35:06
 你好; 你怎么 不平衡了。  你增值税多少; 附加税计提了多少缴纳了多少; 是否计提和缴纳有差异    
2022-04-15 14:03:07
同学:您好。附加税: 城建税:根据注册地不同,7%、5%、1% 教育费附加:3% 地方教育费附加:2%
2022-04-07 11:05:51
借银行存款 贷应交税费,未交增值税,附加税。
2022-03-22 17:10:37
也就是这一部分税款不需要开到发票里面,借银行存款贷营业外收入。
2022-03-08 19:57:02
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...