年度纳税总额包括哪些税？

乐乐 追问

2022-09-13 13:34

这个年度纳税总额是不是已交的税，没交的不算。因为可能我们年度有增值税，但是有留底，所以增值税实际就不交的，但统计的时候是统计实际交纳的还是报表中应交税金的借方金额？

郭老师 解答

2022-09-13 13:35

那就不算的，你看应交税费、未交增值税、借方发生额合计。

郭老师 解答

2022-09-13 13:35

是实际已经缴纳的，没有缴纳的不。

乐乐 追问

2022-09-13 13:39

那关税也不入应交税金的呀，是入原料成本的，纳税的时候也不计入未交增值税。统计起来比较麻烦

郭老师 解答

2022-09-13 13:41

哦，对的是的，但是他也属于税款的。

乐乐 追问

2022-09-13 13:42

这个我知道，就是统计的时候会麻烦，总之纳税总额就是实际交纳的税？

郭老师 解答

2022-09-13 13:43

看实际支付出去的，如果是工商年报的话，是一到12月份实际支付的，不看所属期。

乐乐 追问

2022-09-13 13:45

我们交的税金不会转到未交增值税的，所以不能看那个科目

郭老师 解答

2022-09-13 13:47

你好，附加税的看应交税费，城建税、地方教育教育附加借方发生额合计。

郭老师 解答

2022-09-13 13:47

企业所得税的看应交税费、企业所得税借方发生额合计。

郭老师 解答

2022-09-13 13:47

你还要缴纳了哪一个税款，不知道。

乐乐 追问

2022-09-13 13:50

其实看资金明细最清楚。

郭老师 解答

2022-09-13 13:52

你好，不用的，看应交税费借方发生额合计，这个应交税费看具体的明细。

郭老师 解答

2022-09-13 13:52

是增值税的看未交增值税借方
附加税的，看应交税费，城建税，地方教育，教育附加借方

郭老师 解答

2022-09-13 13:52

有很多种途径，又不是这一种单独的，你也可以看你的资金，或者是看你的完税证明都可以。

乐乐 追问

2022-09-13 14:11

因为我们公司目前除了印花税和关税，其它税都不交，所以涉及不到。我想问一下，比如我们公司帐年底帐上有进项（留底）、销项、进项转出。 年底结转1、借应交税费-销项   借：应交税费-进项转出  贷：应交税费-转出未交增值税
2、借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-进项    3、借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

是不是这样处理？

郭老师 解答

2022-09-13 14:13

你好，第三个分录直接可以不用做，只做第二个和第一个就可以的。转出未交增值税借方余额表示留底。

乐乐 追问

2022-09-13 14:14

如果第一个分录不做的话，销项的税额不是平不了吗？

郭老师 解答

2022-09-13 14:14

你好，第三个分录不做。

郭老师 解答

2022-09-13 14:15

借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税


这个

郭老师 解答

2022-09-13 14:15

主要是你这个分录做反啦。

乐乐 追问

2022-09-13 14:21

那第三个分录怎么做

郭老师 解答

2022-09-13 14:23

直接不用做，转出未交增值税，在借方有余额就表示留底啊，比如你的进项是100，销项是80，借应交税费应交增值税，销项
贷应交税费应交增值税，转出未交增值税80
应交税费、应交增值税转出未交增值税100贷应交税费、应交增值税进项100

郭老师 解答

2022-09-13 14:23

现在转出未交增值税，在借方有余额20，不是吗？

乐乐 追问

2022-09-13 14:23

老师我知道了，第三个分录是2020年的时候我在应交税费-未交增值税里挂了数了，我是为了冲掉才做的，以后只要做第一笔和第二笔就可以了？

郭老师 解答

2022-09-13 14:26

是的是的，是这么做的。

乐乐 追问

2022-09-13 14:44

老师，还有一种情况，我司付给美国的FDA认证费，按理说这个税是我们公司代扣代缴的，包括增值税、附加税、企业所得税，后来都是我们承担，作营业外支出，这个税算我们公司的纳税总额吗？

郭老师 解答

2022-09-13 14:46

你好，这些不属于的不用。