汇算清缴的期间费用表与年度申报表的期间费用的数额必须相同吗？

豆豆 追问

2022-09-13 08:58

老师，如果次年初，老板有白条或收据拿来报销（都是真实的费用，但没有发票），这个就要用“以前年度损益调整”科目做账，然后因没有发票，汇算清缴时不作纳税调减，但是这样的话，会导致年度申报表的期间费用与汇算清缴的期间费用表的数据不符，这种情况应该怎么处理最为合适呢，谢谢老师！

邹老师 解答

2022-09-13 08:59

你好，即使没有发票，金额也是一致的。
只是没有发票的部分，汇算清缴的时候需要做纳税调增应纳税所得额处理。

豆豆 追问

2022-09-13 09:05

老师，如果白条或收据是 次年初 入账，应该用“以前年度损益调整”科目，只是调整了 未分配利润，这个其实跟 年度申报表 期间费用的金额没有关系是吗？

邹老师 解答

2022-09-13 09:06

你好，是的，是这样的

豆豆 追问

2022-09-13 09:08

非常感谢老师的耐心解答，祝您工作愉快!

邹老师 解答

2022-09-13 09:08

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。