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李老师2

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-16 20:32

我公司是一般纳税人‚现销售自行开发生产的软件产品‚按17%的税率交税‚但我司也已申请到了软件产品登记证书‚是否发票直接开3%税率‚还是如何操作‚谢谢!

李老师2 解答

2017-06-16 20:43

增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。具体流程可咨询主管税务机关。

李老师2 解答

2017-06-16 20:50

国家税务总局与财政部下发通知，就软件产品增值税政策做了进一步明确。通知批出，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策

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相关问题讨论
你好，是需要做销售产品的分录吗？  
2020-11-14 09:34:02
不是自产自销，从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜 那这个是开9%
2020-03-12 17:49:13
你好，1. 可以按照9%，然后生产领用的时候再加急扣除1%，也就是最终抵扣的是10%。
2022-09-08 13:00:08
我公司是一般纳税人‚现销售自行开发生产的软件产品‚按17%的税率交税‚但我司也已申请到了软件产品登记证书‚是否发票直接开3%税率‚还是如何操作‚谢谢!
2017-06-16 20:32:10
建议分开核算产品、辅材以及安装业务，否则会被税局认定为以销售为主的混合销售，到时安装部分会按销售货物的税率计算的。
2018-07-26 10:02:08
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