假如有留抵税额，借 应交税金 增值税 免抵税额 贷 应交税金 增值税 出口退税 ，这个科目月底是有余额的吗？

动人的流沙 追问

2017-06-16 18:13

@王老师:这个分录还要结转吗？如何结转？

王雁鸣老师 解答

2017-06-16 18:17

您好，是要结转的，结转分录，借：应交税金－增值税－出口退税，贷：营业外收入－政府补助。

动人的流沙 追问

2017-06-16 18:25

@王老师:不是，老是你回答是应该不是我问的，你说的这个结转应该是 借 其他应收款 出口退税   贷  应交税金  增值税 出口退税   ，我说的是假如可退10000，应退9000，那还有1000是留抵的，这个1000就是我最开始说的那个分录

王雁鸣老师 解答

2017-06-16 18:26

您好，哦，不好意思，我的分录做错了，那是有余额的了，留抵是有余额的。      

动人的流沙 追问

2017-06-16 18:28

@王老师:那这个余额是不是年底结转的时候不结转下年，还是年底调平？

王雁鸣老师 解答

2017-06-16 18:30

您好，如果是留的抵的话，年底最好调平，调整到应交税费－未交增值税科目中。