装饰装修小微企业 五月收到工程款四万 发票已经开具给对方 已经在对方地税局预缴增值税1165.05 教育费附加34.95 城建税81.55 地方教育附加23.3 本月应该如何做账写分录 同时分录的摘要要怎么写

陈小鱼 追问

2017-06-16 14:31

应交税款还得转到税金及附加吧，转到这的摘要怎么写呢，请老师详细解答

邹老师 解答

2017-06-16 14:31

你好，计提税款 
借；税金及附加  贷；应交税费

陈小鱼 追问

2017-06-16 14:32

那我这个月就算是完事了呗？ 
我们所得税是季报，到时候我需要怎么做账

邹老师 解答

2017-06-16 14:33

你好，是的 
发生了什么业务就做什么分录，如果有所得税，计提所得税费用就是了

陈小鱼 追问

2017-06-16 14:36

老是麻烦你详细讲解一下。因为现在实操课件里面没有小微企业的装饰装修行业的课程，所以我现在还是不是很了解的。我想让老师详细讲解一下  接下来所得税我该怎么做分录怎么写，具体为什么

邹老师 解答

2017-06-16 14:41

借；所得税费用 贷；应交税费