老师，计提工资时，是计提应发数还是实发数呢？

37度 追问

2022-09-07 17:28

有点不明白，我应发工资中包含了个税和社保，这个分录要区分来写吗

meizi老师 解答

2022-09-07 17:30

你好；     不用 ；比如工资100 ；   个税有10 ；    个人社保有5；  你计提按100 ；   发放   用100减去15  ； 实发 85   

37度 追问

2022-09-07 17:33

我就是这样处理的，到后面放发了工资后，应付职工薪酬账面有社保和个税的余额呢？

meizi老师 解答

2022-09-07 17:34

 你好 ；    你社保单位部分 计提； 个人部分扣除即可； 比如看分录 ：   
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
 

37度 追问

2022-09-07 17:40

是不是我的应发数错了，你帮我看一下，我这表上应发数是不是14100

meizi老师 解答

2022-09-07 17:44

 你好；    应发数是不是14100 ；  就是这样金额的  

37度 追问

2022-09-07 18:34

可以了，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-09-07 18:34

可以了嘛 ； 你按照这个  我写的分录 带数据进去； 看你理解到了就行