用的小企业会计制度，正在申请高新企业，需要调整去年的费用为研发费用，去年的费用主要是工资社保和差旅费，这个会计分录怎么做，每个月的账调整之后需要去税务局更改财务报表吗？

郭老师 解答

2022-09-07 13:09

如果这个是费用化的，月末借管理费用，
贷研发支出。

undefined 追问

2022-09-07 13:52

请问下我这样调账对吗？

郭老师 解答

2022-09-07 13:52

可以的，可以这么做的。

undefined 追问

2022-09-07 13:54

未研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？

郭老师 解答

2022-09-07 13:55

做固定资产，然后按月折旧的研发支出。

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2022-09-07 13:56

为研发人员购入的电脑是计入固定资产还是直接计入费用化？如果计入固定资产，怎么结转到研发费用里面？

undefined 追问

2022-09-07 13:57

修改你财务报表预缴企业所得税这个是怎么修改？汇算清缴是管理费用减少研发费用增加吗？还是有其他的科目也要修改？

郭老师 解答

2022-09-07 13:58

你好，第一个问题已经回复啦。

郭老师 解答

2022-09-07 13:59

期间费用明细表需要修改，在这里面有一个管理费用，在这里面有一个研发支出，在这里面需要填写你的研发支出，然后再去修改加计扣除。

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2022-09-07 14:09

电脑计入固定资产的话，是借：固定资产  贷银行存款   ，需要做这个会计分录不：借研发费用-费用化支出   贷：固定资产

郭老师 解答

2022-09-07 14:09

你好，第二个分录不对，借研发支出贷累计折旧，这个才是折旧