公司把单位和个人承担的社保全额交了，请问个人承担部分账务应怎样处理

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2017-06-16 12:30

老师，是单位把单位和个人部分全部买了，个人不用再扣，这个分录怎么做

张艳老师解答

2017-06-16 06:49

个人负担的部分在发放工资时代缴下来
借:应付职工薪酬-工资
     贷:银行存款
           其他应付款——社保（个人）
           应交税费——应交个人所得税

张艳老师解答

2017-06-16 13:40

那就是缴纳社保时，记录的借方：其他应付款--社保（个人）没有给冲销，等下月发放工资时，本月连同上月没有冲销的其他应付款--社保（个人）一并在员工工资中代扣下来就可以了。
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款——社保（个人）本月+上月未扣的数
应交税费——应交个人所得税

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