老师你好？请问一个问题，就是资产负债表的未分配利润（期末减去期初）不等于净利润，因为使用了以前年度损益调整科目，我想知道具体怎么影响的

做个学霸 追问

2022-09-06 21:41

以前年度不是过度科目吗？我都结转至本年利润了这个时候不应该会出现差额啊

做个学霸 追问

2022-09-06 21:42

老师您能说的详细点吗？

王雁鸣老师 解答

2022-09-06 21:43

同学你好，是的，以前年度损益调整是过度科目，结转至本年利润了，但是没有体现在利润表上，这个时候还是会出现差额的。

做个学霸 追问

2022-09-06 21:50

老师你好，假如一个成本今年发生，我想计入去年，我应该如何记账

王雁鸣老师 解答

2022-09-06 21:54

同学你好，以前年度损益调整发生额，应该转入利润分配-未分配利润科目，不应该转入本年利润科目。这样的话，本年利润余额显示的是净利润，这样操作你理解起来会好一些。
假如一个成本今年发生，而想计入去年，可以记入以前年度损益调整科目，再转入利润分配-未分配利润科目。

做个学霸 追问

2022-09-06 21:59

说错了是利润分配中

王雁鸣老师 解答

2022-09-06 22:03

同学你好，这样的话，资产负债表与利润表的勾稽关系差额，就是那个以前年度损益调整的金额。