【举个栗子】某制药公司为增值税一般纳税人，2020年结转以后年度扣除的公益性捐赠30万元，2021年年度利润总额1 000万元，当年通过公益性社会团体向贫困地区捐赠100万元。 要求： ①计算当年允许扣除公益性捐赠 ②计算当年纳税调整额 【解析】 公益捐赠扣除限额＝1 000×12%＝120（万元） 调减应纳税所得额＝120－100＝20（万元） 我个人理解是：120先抵扣2020年的30（120-30），然后再抵扣21年90；所以调减是10

【举个栗子】某制药公司为增值税一般纳税人，2020年结转以后年度扣除的公益性捐赠30万元，2021年年度利润总额1 000万元，当年通过公益性社会团体向贫困地区捐赠100万元。要求：①计算当年允许扣除公益性捐赠②计算当年纳税调整额【解析】公益捐赠扣除限额＝1 000×12%＝120（万元）调减应纳税所得额＝120－100＝20（万元）我个人理解是：120先抵扣2020年的30（120-30），然后再抵扣21年90；所以调减是10

答： 同学，您好！ 是的，您理解的对哦

已知净利润率4%，求4季度应纳企业所得税，应纳所得税额>300万，应纳企业所得税=收入*净利润率*25%还是所得税费用=利润总额-净利润，利润总额=净利润/75%？

答： 应纳企业所得税=收入*净利润率*25%，所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万，收入大于3000万。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师请问：年度应纳税所得额不超过300万元，意思，利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额，对吗？

答： 你好，对的，你的理解完全正确。应纳税所得额=利润总额 %2B纳税调整增加额-纳税调整减少额