老师就是上期需要缴纳增值税15000，然后延缓缴纳了，还没扣款，本期没有销项税额，认证了12000的进项税额，那上期要交的增值税可以抵扣本期的进项税额吗

会计学堂 追问

2022-09-05 15:40

是系统自己会相抵吗 ？还是填写申报表的时候怎么填写啊

郭老师 解答

2022-09-05 15:40

需要在附表二填写留抵抵欠。

会计学堂 追问

2022-09-05 15:44

老师在哪个地方啊

郭老师 解答

2022-09-05 15:45

好，在21行里面填写的。

会计学堂 追问

2022-09-05 15:48

填不了，这个系统自己生成的

郭老师 解答

2022-09-05 15:49

你好，这个需要找你税务局，让你税务局那边给你维护。

会计学堂 追问

2022-09-05 15:59

老师，我这个是本期的进项税额，上期的应交税额呢

郭老师 解答

2022-09-05 16:00

你好，上期的在应交税费里面，你这个月的25栏里面体现，然后在30栏不要填写这个金额。

会计学堂 追问

2022-09-05 16:16

提示25栏跟30栏要相等

郭老师 解答

2022-09-05 16:19

你好，你没有交税不能填写的。

会计学堂 追问

2022-09-05 16:22

那这个进项就不能抵扣了吗？那怎么办啊

郭老师 解答

2022-09-05 16:34

纳税人以期末留抵税额抵减欠税的，应填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》第21栏“上期留抵税额抵减欠税”和《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第31栏“本期缴纳欠缴税”。
《增值税纳税申报表附列资料（二）》第21栏“上期留抵税额抵减欠税”填写本期经税务机关同意，使用上期留抵税额抵减欠税的数额。包括实际抵减的税额和滞纳金。
《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第31栏“本期缴纳欠缴税额”填写“纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额和留抵税额抵减的增值税欠税额，不包括缴纳入库的查补增值税额，也不包括实际抵减的滞纳金的金额。

会计学堂 追问

2022-09-05 17:03

好的，这个税务机关同意是打电话让同意还是怎么操作哇

郭老师 解答

2022-09-05 17:03

你好，你的21栏自己填写不了的话，你就让你税务局那边给你填写维护。

会计学堂 追问

2022-09-05 18:00

增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第31栏“本期缴纳欠缴税额”填写“纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额和留抵税额抵减的增值税欠税额，不包括缴纳入库的查补增值税额，也不包括实际抵减的滞纳金的金额。

老师，这个31行没有很理解，31栏是填写上期没有缴纳的增值税额吗？还是

郭老师 解答

2022-09-05 18:00

你好，比如你欠税是100，留抵抵欠了100
在这里直接填写100就可以了。