送心意

赵老师

职称中级会计师

2015-01-18 21:18

老师,汇算清缴第1节,12月15日,最后的案例分析,要在视同销售的收入和视同销售成本处填数据吗,麻烦给看一下下面的图片

秀丽的睫毛膏 追问

2015-01-19 12:23

不用解答了,自己搞明白了,我又看了一遍,明白了

赵老师 解答

2015-01-19 16:52

收入的确认很重要一条就是有经济利润流入企业。发放给职工是没有经济利润流入的,直接贷库存商品,贷:应交税费-应交增值税-销项税,销项税的计算基础是公允价格。

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相关问题讨论
老师,汇算清缴第1节,12月15日,最后的案例分析,要在视同销售的收入和视同销售成本处填数据吗,麻烦给看一下下面的图片
2015-01-18 21:18:00
自产产品用于福利,要按销售价格确认收入及销项税
2021-07-27 15:37:20
是的,外购商品用于职工福利的进项税额要转出
2018-05-10 18:10:41
您好 请问发生了什么业务
2021-12-27 20:48:39
您好,捐赠和福利发放结转的库存商品都是成本价,而且计算增值税时都是按市场价确认的【即计税价格确认销项税额】。
2022-04-15 08:48:00
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