老师，我们借别人公司的款2100万，然后支付的利息4万，是走财务费用利息费用是吗？

紫苏 追问

2022-09-02 13:42

利息费不是4万，是44万。这样是走财务费用是吗

郭老师 解答

2022-09-02 13:42

你好，利息不管多少，只要是支付的利息都可以走财务费用。

紫苏 追问

2022-09-02 13:44

也就是，对方给我们开的有发票，上面写的有利息手续费，也是直接走的是吧？

郭老师 解答

2022-09-02 13:45

是的是的，实际都是利息的，你按照利息来做就行。

紫苏 追问

2022-09-02 13:49

那我没有收到发票时，只是先付利息时，走，预付账款 贷：银行存款 是吗？等拿到发票就走借：财务费用-利息手续费 贷：预付账款  或者，因为前面有一笔挂的其他应付款，那我直接在没收到发票时，走：借：其他应付款，贷：银行存款。后面再冲一样的吧？

郭老师 解答

2022-09-02 13:50

你好，可以的，你也可以直接做财务费用，因为它属于当月的发票，到了之后红冲之前的财务费用，然后再做发票。

紫苏 追问

2022-09-02 13:52

我不明白你说的，直接做财务费用，很多都没給发票的，那这样岂不是记不住的呢？到了之后再红冲是什么意思？我不是已经走财务费用了？再红冲？

郭老师 解答

2022-09-02 13:53

企业根据权责发生制来做。

紫苏 追问

2022-09-02 13:56

请老师写一下会计分录可以吗？比如当月付的款，次月才收到发票的会计分录？

郭老师 解答

2022-09-02 13:56

借财务费用贷银行存款
发票，
到了借应付利息贷财务费用，
借财务费用贷应付利息

紫苏 追问

2022-09-02 14:32

你这个会计科目不对，你第一个会计科目是收到发票时，按发票帐走账，你全部都走账了，你缺少哪张发票你也查不出来，并且，发票到时，再冲有什么意思？

郭老师 解答

2022-09-02 14:34

你好，可以单独记录的。

紫苏 追问

2022-09-02 14:55

但是，老师，都没有收到发票，为什么按费用走？好像很多都是按照，借：预付账款 贷：银行存款来走账的

郭老师 解答

2022-09-02 14:57

你也根据权责发生制，不是根据发票来做。

郭老师 解答

2022-09-02 14:57

这个属于当月的费用，即使没有发票，企业也可以做账的。