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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-09-01 10:57

您好
请问您开具发票的时候分录怎么写的

心悦 追问

2022-09-01 11:08

老师 是借应收账款  贷 主营业务收入  应交税费-应交增值税（小规模）

bamboo老师 解答

2022-09-01 11:20

那这个就是计提增值税的分录了 不需要再另外写啦

心悦 追问

2022-09-01 11:23

老师 那就是交增值税的时候 借应交税费-应交增值税（小规模） 贷 银行 了哈

bamboo老师 解答

2022-09-01 11:34

对的 这样处理正确的

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计提税金及附加时是按减免之后的数计提
2022-04-06 15:18:47
抵扣时，借应交税费，贷应交税费。
2022-06-23 17:07:27
你好 不需要的，你这个增值税都是负数了，再计提税金及附加没有意义的
2022-04-09 16:38:53
你好，印花税不需要计提，其他的需要
2020-03-02 07:43:18
这是因为增值税是一种支付给政府的税款，只有在特定条件下才需要支付，所以没有必要事先计提。而税金及附加则是先行计提，到期后再进行申报缴纳。
2023-03-08 18:09:13
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