老师，18年9月购入一台设备含税2800（税率16%），当时收到货但未收到发票直接付款了，至今仍未收到发票。当时会计只做了一笔，借：应付账款，贷：银行存款，如果今年我补录固定资产，借：固定资产，贷：应付账款可以吗？

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2022-09-01 10:03

那我计入固定资产后只做计提折旧的明细表，但是做账的时候不计提折旧可以吗？

郭老师 解答

2022-09-01 10:03

不合理的，你固定资产不折旧的话，你会计利润不对。

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2022-09-01 10:12

如果折旧我汇算清缴还得调整增加，固定资产不折旧的话会计利润不会增减吧？

郭老师 解答

2022-09-01 10:13

你好，没有折旧，不调增也不调减

爱吃一品蛋酥的布朗尼阿布 追问

2022-09-01 10:19

老师我之前是说自己做一个折旧的明细表，做账的时候不折旧，这样就不影响营业利润了。只是会影响到资产负债表上的固定资产科目净值，后续税务如果要查账的话用折旧的明细表来证明我这个资产是无票购入的也计入了固定资产同时也是正常折旧的，你看这样操作可以吗？

郭老师 解答

2022-09-01 10:20

可以

影响你的会计利润，不影响你的税法利润。