老师，您好，我公司购买了几台送货汽车，共50万左右，我需要做一次性扣除吗

焕然 追问

2022-09-01 09:05

税务上申报怎样操作一次性税前扣除呢？我入账是按正常入而已，借固定资产，待认证进项税额，贷，银行存款，然后次月折旧，没有做税务上申报一次性税前扣除

meizi老师 解答

2022-09-01 09:06

 你好；   https://www.acc5.com/course/course_11859.html这个课程里面 怎么来报； 和怎么做账 ； 汇算怎么处理 都有讲解的；    系统去看看 

焕然 追问

2022-09-01 09:06

这是上季度的，我没做到申报上一次性税前扣除，我这个季度可以做吗

meizi老师 解答

2022-09-01 09:07

你好； 可以  ；   你汇算的时候也可以处理的；    

焕然 追问

2022-09-01 09:16

正常入账后，如果申报一次性扣除，就不需要每月做折旧了？

meizi老师 解答

2022-09-01 09:16

你好；  每个月正常折旧；  计入固定资产 ；      税务上申请一次性税前扣除 

焕然 追问

2022-09-01 09:42

已经每个月做正常折旧，也正常入账到固定资产，就是做了税前扣除，再在税务申报系统做一次性税前扣除，当季的企业所得税应交额会减少吗，回影响企业所得税应缴纳税额吗？

meizi老师 解答

2022-09-01 09:42

 你好 ；     是的； 你所得税会减少的； 但是汇算会造成税会差异  会涉及调整   

焕然 追问

2022-09-01 09:42

如果我在季报申报系统填了，到汇算清缴就不用填了是吧？

meizi老师 解答

2022-09-01 09:43

你好；     汇算也得填写的；  你们要   填写后看是否有   差异 ；调整处理的  

焕然 追问

2022-09-01 09:44

所得税减少，那不是可以扣除两次的意思？入账时扣除一次，在在申报系统填一次性扣除，又扣除一次？

meizi老师 解答

2022-09-01 09:46

 你好；    你就类似于所得税 先预交了； 企业所得税的汇算 如果有差异 不符合调增处理 ；到时多退少补     

焕然 追问

2022-09-01 10:00

我意思是这个固定资每月折旧，入到成本，就是每月扣除一点，然后汇算清缴时在申报表上再做一次性扣除全额，会与账载上出现差异，然后就要做调整，是吗，

meizi老师 解答

2022-09-01 10:02

 你好； 是的； 就是这样的意思   

焕然 追问

2022-09-01 10:05

对于这笔固定资产而言，那折旧一般都要10年，会不会10都会有差异？10年都要调整？还是一般是调整一次就行了？

meizi老师 解答

2022-09-01 10:08

 你好；     你 要看你固定资产是什么类型的； 设备是按10年分摊的；        每年汇算都会调整的  

焕然 追问

2022-09-01 10:11

每年汇算都要调整到无差异是吗？

meizi老师 解答

2022-09-01 10:12

 你好； 是的； 每年汇算有差异就得调整的