1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

郭老师

职称： 初级会计师

2022-08-31 11:41

你好，借库存商品贷营业外收入
借银行存款贷主营业务收入，应交税费

借主营业务成本贷库存商品，你这个是出口，没有对应的进项，需要转内销的。

fiona 追问

2022-08-31 11:41

对方没有收款，这个货值怎么确定呢

fiona 追问

2022-08-31 11:43

电话问了税局，样品免费提供给客户，也不收客户货款，是可以免税的，现在问题是我们收的运费比实际报关的运费要多，这个差额要怎么处理

郭老师 解答

2022-08-31 11:44

超，你问下对方的出库价格是多少？

郭老师 解答

2022-08-31 11:44

那你们不是已经曝光了，而且收到了钱？

郭老师 解答

2022-08-31 11:44

你们已经报关了，已经收到了钱
不属于赠送的了

fiona 追问

2022-08-31 11:47

那现在需要怎么操作？

郭老师 解答

2022-08-31 11:49

转内销
正常交税的

fiona 追问

2022-08-31 11:53

那后期我们如果还有类似的该怎么操作，正常收运费，不多收款的情况下，是可以申报免税的吧？

郭老师 解答

2022-08-31 11:54

可以的，可以这么做的。

fiona 追问

2022-08-31 12:09

那之前这一笔是实际收款和报关单运费的差额部分申报增值税吗？

郭老师 解答

2022-08-31 12:20

你好，那你看一下会不会小于成本的价格。

fiona 追问

2022-08-31 13:11

差额部分比成本高

郭老师 解答

2022-08-31 13:14

可以的，可以这么做的。

上传图片  
相关问题讨论
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款 需要知道具体是什么税款，才知道该如何做结转分录的
2019-10-11 11:57:50
同学，你好 一般是货物到了，发票未到
2022-04-18 10:33:19
这个发票是放在1月凭证里装订
2025-03-20 10:45:32
你好，请问服务费返点的发票是开给谁？保险公司还是银行？还是不需要开票？
2025-03-18 17:36:29
这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。
2025-01-14 15:28:28
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...