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李李李老师

职称： 中级会计师,初级会计师,CMA

2017-06-14 14:59

您好！“两免三减半”和高新技术企业“减按15%征收”，在填写企业所得税申报表时，先按照正常的25%的税率计算填写到2012版企业所得税申报表的第11栏“应纳所得税额”，如果是免税、减半，按照不同情况分别填在第12、13、14栏，而高新技术企业必须申请减免，税务部门会在他们的征管系统中进行税率修改，将25%改为15%，或者按照应纳税所得10%（25%-15%）的计算结果填在第12栏“减免所得税额”。

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您好，系统原因，只能填写0.01元。
2020-07-10 22:54:30
你好，还需要补做第一季度所得税申报的
2020-07-13 09:57:56
你好，个人建议是先更正第一季度 的，然后申报第二季度所得税 
2021-07-14 21:41:32
您好，最后一个季度按正确的申报即可。
2017-11-23 19:35:03
你好，是的，所得税按季度申报的，没错
2019-06-22 21:55:50
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