表三第二行784000自动生成的，是开的工程服务11％的发票,下面6％的税率也有开发票，也是设计服务费就不用填了吗？还是手动需要加进去呢？后面第三，四列里的扣除项目指什么呢？我抵扣的进项发票吗？是专门针对每一个税率每一种项目都把进项分开吗？比如有办公费的进项就不用填？

风一样的女子 追问

2017-06-14 23:41

谢谢老师，那我们就只有购买的设备用于废气工程上的，上次问过你，说直接做“工程施工―合同成本”，这个工程接过来，安装也全部是设备商负责安装，我们也差不多赚个差价，进项全部都是设备发票，另外有一笔几千块钱的检测费进项发票，这样是不是不用填列表三呢

方老师 解答

2017-06-14 20:14

你有扣除项目吗，服务、不动产和无形资产有扣除项目的才填写 此表。

方老师 解答

2017-06-14 20:49

比如 
一、纳税人转让不动产，按照有关规定差额缴纳增值税的，如因丢失等原因无法提供取得不动产时的发票，可向税务机关提供其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料，进行差额扣除。 
  二、纳税人以契税计税金额进行差额扣除的，按照下列公式计算增值税应纳税额： 
  （一）2016年4月30日及以前缴纳契税的 
  增值税应纳税额=［全部交易价格（含增值税）-契税计税金额（含营业税）］÷（1+5%）×5% 
  （二）2016年5月1日及以后缴纳契税的 
  增值税应纳税额=［全部交易价格（含增值税）÷（1+5%）-契税计税金额（不含增值税）］×5% 
  三、纳税人同时保留取得不动产时的发票和其他能证明契税计税金额的完税凭证等资料的，应当凭发票进行差额扣除。

方老师 解答

2017-06-15 06:47

不用填表三。