有张进项发票在网上认证了，供应商那边又把他作废了，新开了一张相同的，现在作废的发票已经认证了，金额68.87元，税额4.13元，这月会计科目怎么做呀？到下月进项转出的时候又该怎样做呢？

杨阳 追问

2017-06-14 11:01

是快递费，金额68.87元，税额4.13元，没说清楚。第二个会计科目为什么是借；原材料 贷；应交税费（进项税额转出）？

邹老师 解答

2017-06-14 11:03

你好，那就计入管理费用核算 
因为对方作废了，对应的税额需要转出，不得抵扣

杨阳 追问

2017-06-14 11:12

借方不应该是应交税费（进项税额）吗，怎么是借原材料呢