汇算清交的企业所得税分录怎么做？

小巧玲珑 追问

2017-06-14 08:38

借：应交税金-应交企业所得税-企业所得税。代：银行存款 
借：所得税-所得税       代：应交税金-应交企业所得税-企业所得税。老师这样行不，请讲解一下，谢谢。

邹老师 解答

2017-06-14 08:39

你好，不可以的，因为这个所得税费用是去年的，而不是今年，所以需要通过以前年度损益调整科目核算，而不是所得税费用

小巧玲珑 追问

2017-06-14 08:43

如果是今年季报所得税就可以这样做是吗？没找到以前年度损益调整，在哪里？应在损损益还是负责呢？

邹老师 解答

2017-06-14 08:44

你好，是的 
损益类科目

小巧玲珑 追问

2017-06-14 08:54

去年的已经那样做了，怎么办？损益类科目的所得税下面只有代征企业所得税和所得税，没有以前年度损益调整

邹老师 解答

2017-06-14 08:55

做更正分录调整过来 
没有以前年度损益调整，可以通过利润分配——未分配利润计提，扣缴