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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问

2022-08-26 11:04

是的，对的，没问题的，理解对的。

帝都小强 追问

2022-08-26 16:05

那计算应纳税所得额也不用考虑它暂时性差异吗

帝都小强 追问

2022-08-26 16:07

无形资产-自行研发，不确认所得税费用，但是暂时性差异可以抵减应纳税所得额？

陈诗晗老师 解答

2022-08-26 16:21

在上这个暂时性差异的时候需要考虑，只是在算所得税费用的时候不考虑。

帝都小强 追问

2022-08-26 16:39

好的，那其他权益工具投资不用考虑暂时性差异吗？

陈诗晗老师 解答

2022-08-26 16:43

也是考虑的呀，他也会存在暂时性差异的。

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因为如果涉及税率变动，递延所得税和当期所得税税率不一样，一增一减，金额不同，所以会影响所得税费用的总额。按当期所得税”%2B“递延所得税”是最稳妥的方法。
2022-05-02 19:02:47
你好同学，计算出来的是当期所得税。
2023-11-01 22:07:58
你好，小规模季度30万普通发票可以免增值税的，如果你是查账征税的话，根据利润来交企业所得税，年累计的利润总额减去弥补亏损这个余额乘以5%，小型微利企业的。
2023-08-07 12:33:21
是的，对的，没问题的，理解对的。
2022-08-26 11:04:11
1.年度递延所得税费用：递延所得税费用=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。 2.当期所得税费用：当期所得税费用=当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。其中，应纳税所得额=税前会计利润（即利润总额）%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3.本年度所得税费用：本年度所得税费用=年度递延所得税费用%2B当期所得税费用。
2023-11-20 08:44:48
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