老师，就是小规模纳税人前面月份的发票税额已经交了，后面又红冲了这笔发票，后面又一直没有开发票，这笔税费到季度的时候怎么做分录，怎么查这笔税费是退税了还是一直留底，在国税网怎么查+

啊哈～ 追问

2022-08-25 20:54

交的时候：
借：应交税费-应交增值税-销项税额
 贷：库存现金

bamboo老师 解答

2022-08-25 20:54

那现在应交税费-应交增值税-销项税额科目有余额吗？
开具红字发票后怎么写的分录

啊哈～ 追问

2022-08-25 21:23

红冲不就是借：应收账款负数  贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税额负数 ，这样销项税额在借方，现在要怎么查这笔款是退税了还是留底了啊，怎么在国税网查，如果是退税了怎么做账啊，如果是留底又是是不是就不需要做任何分录啊

bamboo老师 解答

2022-08-25 21:24

您看下您有么有对应的应交税费-应交增值税-销项税额在贷方两次

啊哈～ 追问

2022-08-25 21:32

没有，只有一次

bamboo老师 解答

2022-08-25 21:32

那应该是还没有退回
请问单位是一般纳税人还是小规模纳税人