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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-08-24 10:28

你好，是提供   运营服务   的时候 

★、End ゝ 追问

2022-08-24 10:37

因为这是关联公司，事前并没有约定，本月才开始根据合同要求约定收取运营费，从2022年1月到2022年12月，半年支付一次。这个月才收到上半年的费用，所以之前的月份并没有确认收入，如何处理？

邹老师 解答

2022-08-24 10:38

你好，如果是应当确认收入而没有确认，就需要补确认收入处理 

★、End ゝ 追问

2022-08-24 10:42

需要怎么补呢？之前月份已经结账了的

邹老师 解答

2022-08-24 10:43

你好，如果是应当确认收入而没有确认，就需要补确认收入处理 
借：预收账款 ，贷：主营业务收入 

★、End ゝ 追问

2022-08-24 10:45

都按本月的汇率换算确认收入吗？

邹老师 解答

2022-08-24 10:46

你好，是按应当确认收入当时月份的汇率 

★、End ゝ 追问

2022-08-24 10:49

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-08-24 10:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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你好，是提供   运营服务   的时候 
2022-08-24 10:28:30
你好借银行存款（转换人民币） 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税
2022-03-07 23:40:44
学员：是的，境内境外运输应该分别确认收入，因为它们有不同的税收率，但可以将境内境外运输一起确认为免税收入，以减少税务管理的复杂性。
2023-03-13 10:49:48
可在收到服务费时，确认收入
2022-04-12 15:16:40
根据《企业所得税法实施条例》规定：签证代理服务机构提供代理服务收取的费用属于服务业中的代理业务收入，应当以基础服务收取的全部价款和价外费用按一般纳税人的税率全额开具增值税发票。因此，签证代理服务机构应当在提供代理服务并收取全部价款和价外费用的时点进行收入确认。 在实际操作中，一般而言，签证代理服务机构在收到客户支付的款项时，应当确认收入。即在收到客户支付的款项时，借记银行存款账户，贷记主营业务收入，同时计提相关税金及附加。
2023-10-16 10:58:56
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