老师，销售一笔货款，然后我们返差了一笔费用给第三方个人，这个怎么入账。第三方没有发票。我们会计之前是直接充减了收入，但现在开了发票是全额开的，那这个返差费用怎么办呢？

小笔芯 追问

2022-08-23 15:59

但是第三方没有给我开票。我如果直接冲减销售有什么风险。我们是免增值税和免企业所得税的企业。

郭老师 解答

2022-08-23 16:00

你们单位少做了收入，这个不属于冲减收入的，因为你给的是第三方，又不是给的客户。

小笔芯 追问

2022-08-23 16:02

这个带来的后果是什么呢？

郭老师 解答

2022-08-23 16:02

你单位少缴纳了税款
查到之后需要补税。

小笔芯 追问

2022-08-23 16:03

但我们是免税的。查到 我要补什么税呢

郭老师 解答

2022-08-23 16:07

你好，印花税也免吗？

小笔芯 追问

2022-08-23 16:08

意思如果查到就是我不能冲减收入冲减了，这部份收入要补记，补记的话要交印花税和罚款是吗？

郭老师 解答

2022-08-23 16:09

对的是的是这个意思的。

小笔芯 追问

2022-08-23 16:10

这个属于严重的问题不。印花税毕竟金额小嘛对吧。

郭老师 解答

2022-08-23 16:10

好，这个属于严重的问题啊。

小笔芯 追问

2022-08-23 16:11

会判刑吗？

郭老师 解答

2022-08-23 16:12

这个不好说，主要是你开出去的发票，你是不交税了，但是对方可以抵扣了不是

小笔芯 追问

2022-08-23 16:12

我开的是普票对方抵扣不了的。

郭老师 解答

2022-08-23 16:13

还有一个企业所得税。

小笔芯 追问

2022-08-23 16:13

我们企业所得税也是免税的。

郭老师 解答

2022-08-23 16:13

你好，对方可以抵扣企业所得税。

郭老师 解答

2022-08-23 16:14

对方收到你的发票做成本费用里面，它减少了利润，少交了所得税。

小笔芯 追问

2022-08-23 16:18

我发票是全额开给对方的。只是我支付了一笔费用出去，对收票方是没有少成本的

郭老师 解答

2022-08-23 16:25

你好，那你开出100，但是你申报的数值申报了80啊。

郭老师 解答

2022-08-23 16:26

对方抵扣的是100
是这个意思