已知单位提前发一个月工资 6月在5月发工资 A某6月工资不该发因为6月退休 那6月分账务计提分录、缴交 社保分录、怎么做账请写出分录 想听专业解答

YXHyxh 追问

2022-08-23 14:54

问题1、能详细点吗 什么科目 ，
问题2、另外需要补充：工资表做了那个人的，但是他到时候是要退回来的，所以计提是通过应付职工薪酬按工资表的包含这个人的数额做分录吗

朴老师 解答

2022-08-23 15:01

1.其他应收款
  2.正常计提工资次月发工资的时候冲其他应收款

YXHyxh 追问

2022-08-23 16:59

计提的分录：属于这个人的-工资，-社保单位、个人都做其他应收是吗   然后其他人员的做应付职工薪酬

YXHyxh 追问

2022-08-23 17:01

借方业务活动费用和其他应收款，贷应付职工薪酬-工资、社保、其他应交税费这些

朴老师 解答

2022-08-23 17:07

同学你好
对的
是这样的

YXHyxh 追问

2022-08-24 09:56

1、要是不让他退回来，而是从之后给他下发的津贴、退休扣回来，对应的相关分录怎么做？计提就不能做其他应收了吧而是要剔除这个人员的金额吧？然后只做其他人员的？2、补充情况说明：社保局到时候退回6月帮他缴纳的社保给单位，个人部分再退还给个人，缴纳6月社保分录如何做？退回个人如何做

朴老师 解答

2022-08-24 10:02

同学你好
挂往来
然后冲减就可以
2.借应付职工薪酬
借其他应收款
贷银行存款

YXHyxh 追问

2022-08-24 10:22

1、怎么还是挂往来？思路变化了 都说了是在之后每个月还要给他发退休金，所以会从中扣掉了，扣到够6月工资部分就停止，然后就继续下发了呀  2、其他应收-单位部分、个人部分是吗

朴老师 解答

2022-08-24 10:32

这个发工资的时候冲就可以了

YXHyxh 追问

2022-08-24 11:31

不发他的工资啊 怎么冲？？您听清楚了吗比如计提：工资挂100（其他应收款），退休要发500 ，那扣完就没得发啊，还欠500要退回来啊

朴老师 解答

2022-08-24 11:34

之前的工资发完了吗

还给他交吗