新开办企业有进项没销项，那进项税额需要结转吗？有人是这样记的：借：应交税费_增值税留抵税额 贷：应交税费_应交增值税_进项税额，这样记是对的吗？

松代 追问

2022-08-22 16:54

老师，那前面两个月已经有这样记了，现在这样怎么记，麻烦老师详细写一下分录，谢谢了

郭老师 解答

2022-08-22 16:59

借应交税费应交增值税转出未交增值税代替了这个应交税费增值税增量留的。

松代 追问

2022-08-22 17:08

1. 老师，也就是借： 应交税费-应交增值税转出未交增值税   贷： 应交税费_应交增值税_进项税额 这样才对是吗？
2. 前面两个月的这个分录如何进行更正？

郭老师 解答

2022-08-22 17:12

哦，对的，是的，现在还能反结账修改吗？

松代 追问

2022-08-22 17:16

之前两个月已经报税了的，我们是一般纳税人，现在反结账修改会导致数据变动吗？

郭老师 解答

2022-08-22 17:17

信号不影响的，申报表不影响。

郭老师 解答

2022-08-22 17:17

不影响的，申报表的数据不影响。

松代 追问

2022-08-23 15:34

老师，就是现在反结账回去把借方的应交税费_增值税留抵税额改成应交税费-应交增值税转出未交增值税就可以是吗？

郭老师 解答

2022-08-23 15:34

可以的，可以这么做的。

松代 追问

2022-08-23 15:37

就是无销项只有进项是这样结转是吗？

郭老师 解答

2022-08-23 15:45

你好对的
是这么做的

松代 追问

2022-08-23 15:54

老师，那下个月有进项可以抵扣的时候又怎样对应记账？

郭老师 解答

2022-08-23 15:55

借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费，应交增值税，转出未交增值税，

借应交税费，应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，第一个是结转销项，第二个是结转需要缴纳的增值税。