您好老师，2021年公司找人安装监控，对方开来26100普票，我司业付了26100，但是2021年分录写成管理费用26400了，请问现在怎么改账？

不安的草丛 追问

2022-08-22 09:21

去年分录是   借：管理费用26400  贷：银行存款 26100  应付账款300      一般会计准则

meizi老师 解答

2022-08-22 09:22

 你好 ；    那你就做：借应付账款300  贷以前年度损益调整300 ； 借  以前年度损益调整 300 贷利润分配-未分配利润 300   

不安的草丛 追问

2022-08-22 09:29

老师，安装监控，对方开来26100普票，但是2021年分录写成管理费用26400了，多写了300管理费用，请问怎么调账？

meizi老师 解答

2022-08-22 09:29

 你好 ；   就是红冲300 的分录； 跨年了按上面分录做 

不安的草丛 追问

2022-08-22 09:43

请问多计入管理费用的300怎么没冲？

meizi老师 解答

2022-08-22 09:44

你好；  跨年了直接用以前年度损益调整   直接替代了管理费用了 ； 你难道想 直接去冲管理费用科目 ？？  

不安的草丛 追问

2022-08-22 11:04

是的，想直接冲减管理费用300可以吗？

meizi老师 解答

2022-08-22 11:06

你好； 你 这个要走以前年度损益调整科目去处理id 

不安的草丛 追问

2022-08-22 13:59

请问 借  以前年度损益调整 300 贷利润分配-未分配利润 300   是什么意思？

meizi老师 解答

2022-08-22 14:02

 你好；  这个是结转损益 ；  前面一笔是调整300的金额 红冲