第三个截图的计税基础，为什么减200,不是减400；计算计税基础不是应该按照税法规定的折旧年限吗

小可爱 追问

2022-08-20 16:16

算计税基础为什么税法的折旧年限算呢，第一问算的账面价值和计税基础，计税基础就用的税法规定的折旧年限

晓诗老师 解答

2022-08-20 16:19

计税基础不就是就是交税的基数，不就得按照税法规定的年限去算吗？

小可爱 追问

2022-08-20 16:26

这个题老师给的答案不是按照税法的算的，是用会计的折旧年限算的，仔细看。是用8000-200

晓诗老师 解答

2022-08-20 16:32

嗯嗯 ，计税基础处理错了，应该是减去400，抱歉刚才没仔细看

小可爱 追问

2022-08-20 16:38

到底按照哪个，刚才我问了另外一个老师，说答案没问题，我都被这个问题困扰一个下午了，老师们回答也不一样

晓诗老师 解答

2022-08-20 16:55

我的理解是这样的 转换之前的年末 计税基础=7600  账面价值=7800  这个时候产生了200  转换之前已经确认50递延所得税负债
转换之后 账面价值=8500   计税基础=7600  这个时候产生900的应纳税暂时性差异，之前确认了200的差异，这时候只确认剩下700的差异部分递延就可以了。